MỤC ĐÍCH
Phân tích tài chính được sử dụng để hiểu các khía cạnh tài chính của một khoản đầu tư, một giải pháp hoặc cách tiếp cận giải pháp.
MÔ TẢ
Phân tích tài chính là việc đánh giá khả năng tài chính dự kiến, sự ổn định và việc thực hiện lợi ích của một lựa chọn đầu tư. Nó bao gồm việc xem xét tổng chi phí của sự thay đổi cũng như tổng chi phí và lợi ích của việc sử dụng và hỗ trợ giải pháp.
BA sử dụng phân tích tài chính để đưa ra đề xuất giải pháp cho khoản đầu tư vào một sáng kiến thay đổi cụ thể bằng cách so sánh một giải pháp hoặc cách tiếp cận giải pháp với các giải pháp khác, dựa trên phân tích về:
- Chi phí ban đầu và khung thời gian phát sinh các chi phí đó
- Lợi ích tài chính dự kiến và khung thời gian mà sẽ có thể phát sinh
- Chi phí liên tục của việc sử dụng giải pháp và hỗ trợ giải pháp
- Rủi ro liên quan đến sáng kiến thay đổi
- Rủi ro liên tục đối với giá trị nghiệp vụ của việc sử dụng giải pháp đó.
Sự kết hợp của các kỹ thuật phân tích thường được sử dụng vì mỗi kỹ thuật cung cấp một quan điểm khác nhau. Các nhà điều hành so sánh kết quả phân tích tài chính của một phương án đầu tư với kết quả của các khoản đầu tư khả thi khác để đưa ra quyết định hỗ trợ các sáng kiến thay đổi nào.
Phân tích tài chính giải quyết vấn đề không chắc chắn và khi một sáng kiến thay đổi phát triển trong suốt vòng đời của nó, tác động của sự không chắc chắn đó sẽ được hiểu rõ hơn.
Phân tích tài chính liên tục được áp dụng trong suốt quá trình khởi xướng để xác định xem sự thay đổi có khả năng mang lại đủ giá trị nghiệp vụ để nó nên tiếp tục hay không. BA có thể khuyến nghị nên điều chỉnh hoặc dừng sáng kiến thay đổi nếu thông tin mới khiến kết quả phân tích tài chính không còn hỗ trợ cho
đề xuất giải pháp ban đầu.
YẾU TỐ
Chi phí của sự thay đổi
Chi phí của sự thay đổi bao gồm chi phí dự kiến để xây dựng hoặc mua các thành phần giải pháp và chi phí dự kiến để chuyển đổi doanh nghiệp từ trạng thái hiện tại sang trạng thái tương lai. Điều này có thể bao gồm các chi phí liên quan đến việc thay đổi thiết bị và phần mềm, cơ sở vật chất, nhân viên và các nguồn lực khác, mua lại các hợp đồng hiện có, trợ cấp, hình phạt, chuyển đổi dữ liệu, đào tạo, truyền đạt sự thay đổi và quản lý việc triển khai. Những chi phí này có thể được chia sẻ giữa các tổ chức trong doanh nghiệp.
Tổng chi phí sở hữu (TCO)
Tổng chi phí sở hữu (TCO) là chi phí để có được giải pháp, chi phí sử dụng giải pháp và chi phí hỗ trợ giải pháp trong tương lai gần, được kết hợp để giúp hiểu giá trị tiềm năng của giải pháp. Đối với thiết bị và cơ sở vật chất, thường có một tuổi thọ được thống nhất chung.
Tuy nhiên, trong trường hợp các quy trình và phần mềm, tuổi thọ thường không được biết. Một số tổ chức giả định một khoảng thời gian tiêu chuẩn (ví dụ: từ ba đến năm năm) để hiểu chi phí sở hữu tài sản vô hình như quy trình và phần mềm.
Hiện thực hóa giá trị
Giá trị thường được nhận ra theo thời gian. Giá trị kế hoạch có thể được biểu thị trên cơ sở hàng năm hoặc có thể được biểu thị dưới dạng giá trị tích lũy trong một khoảng thời gian cụ thể.
Phân tích Chi phí-Lợi ích
Phân tích chi phí – lợi ích (đôi khi được gọi là phân tích lợi ích – chi phí) là dự đoán về tổng lợi ích dự kiến trừ đi tổng chi phí dự kiến, được lợi ích ròng dự kiến (giá trị nghiệp vụ theo kế hoạch).
Các giả định về các yếu tố tạo nên chi phí và lợi ích cần được trình bày rõ ràng trong các tính toán để chúng có thể được xem xét, thách thức và chấp thuận. Chi phí và lợi ích thường được ước tính dựa trên những giả định đó và phương pháp ước tính cần được mô tả để có thể xem xét và điều chỉnh nếu cần.
Khoảng thời gian của phân tích chi phí – lợi ích phải nhìn đủ xa trong tương lai để giải pháp được sử dụng đầy đủ và giá trị theo kế hoạch đang được thực hiện. Điều này sẽ giúp hiểu được chi phí nào sẽ phát sinh và khi nào, và khi nào giá trị mong đợi sẽ được thực hiện.
Một số lợi ích có thể không được thực hiện cho đến những năm tới. Một số dự án và chi phí hoạt động có thể được công nhận trong những năm tới. Lợi ích ròng tích lũy có thể âm trong một thời gian cho đến tương lai.
Trong một số tổ chức, tất cả hoặc một phần chi phí liên quan đến thay đổi có thể được khấu hao trong vài năm và tổ chức có thể yêu cầu phân tích lợi ích chi phí để phản ánh điều này.
Trong một sáng kiến thay đổi, khi chi phí dự kiến trở thành chi phí thực tế, BA có thể kiểm tra lại phân tích lợi ích chi phí để xác định xem giải pháp hoặc cách tiếp cận giải pháp có còn khả thi hay không.
